在美国，ITIN（个人纳税识别号）是非居民外国人（NRA）进行税务申报的重要工具。对于ITIN云居民来说，使用OLT（Online Taxes）在线平台报税是一个高效且便捷的选择。本文将详细介绍如何通过OLT在线报税，特别是填写1040NR表格的步骤。
什么是1040NR？
1040NR是美国国税局（IRS）为非居民外国人设计的个人所得税申报表。所有在美国有收入的非居民都需要填写此表格。对于ITIN云居民来说，正确填写1040NR是确保合规和避免ITIN失效的关键。
OLT在线报税的步骤
注：美国国税局的官网账号需要提前注册好，网址为https://www.irs.gov/payments/online-account-for-individuals，后文中有用到的地方。
OLT注册
打开OLT的网站https://www.olt.com/main/home/continuereturn.php，点击“Start a new account”
填入邮箱、用户名、电话和密码
同意条款
选择密保问题
发送验证码到邮箱
输入验证码
是否使用谷歌身份验证器进行双重认证
是否添加额外的PIN码来确保安全
登录信息
欢迎页面
补全ITIN、姓名、生日和职位
补全地址信息，国内地址和美国地址都可以
成功进入OLT主页，点击“Start my 2024 return”，正式进入申报流程
1099-INT和1099-DIV
是否美国公民等，选择“No”
注：先不用一步一步跟着来，文章中包含了试错的步骤，等看完整篇文章之后再进行申报。另外，文章中的各项操作或选择仅供参考，申报时一定要结合自身真实情况。
是否申报1040NR，选择“Yes”
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申报系统的功能介绍，直接下一步
完善邮箱和电话
回答一些问题来确认是否具备申报1040NR的资格，直接跳过
完善ITIN、姓名、生日和职位
这些问题全部选择“No”
是否有SSN，选择“No”
还会跳出警告信息，选择“Yes”
地址信息填国内地址（有些州会有州税）
全部“No”
刚才已经填了国内地址，此处不用再填
我选择的是“已结婚并且分开申报”，根据自身真实情况即可
无需输入家人信息
全部“No”
全部“No”
选择“No”
选择“No”
选择“No”
选择“No”，没有驾照或ID
个人信息确认
收入类型，直接下一步
我的税表为1099-INT（Capital One和Fidelity）和1099-DIV（Fidelity）
先从1099-INT开始，点击“Start”
选择“Add”
输入Capital One的完整姓名、TIN和地址，以及申报金额，这些信息都可以在税表中找到
确认自己的国内地址
选择第二个“Income not effectively connected with a U.S. Trade or Business”，大意为“并非在美国的实体内工作而取得的收入”，类型选“Other”，税率写0
注：此处的选择，暂且称为“注意点1”。
税率写0会弹出警告，勾选即可
选择“Add”添加Fidelity的1099-INT
添加完成后，选择“Done”
全部“No”
接下来添加1099-DIV，点击“Start”
注：没有1099-DIV税表的，可以跳过这几步。
选择“Add”
输入Fidelity的完整姓名、TIN和地址，以及申报金额
确认自己的国内地址
选择第二个“Income not effectively connected with a U.S. Trade or Business”，类型选“by U.S.”，税率暂时写0
注：此处的选择，暂且称为“注意点2”。
Dividend(government obligations)收入中存在一定的比例是可以免税的，但是我的金额太小，不管最终是否扣税，都不值当的花费更多的经历去研究免税条件和计算公式（参考文章https://www.uscardforum.com/t/topic/203681），索性就默认为0吧
添加完成后，选择“Done”
接下来的10多张图片，直接下一步
仍然有信息需要完善
A：新增一条记录，并选择CHINA
B：选择CHINA
E：填写“Not present in U.S.—No U.S. immigration status”
注：“Not present in U.S.—No U.S. immigration status”并不是编出来的，而是根据文档https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf中提供的选项，可参考下面第二张图片。
选择“I did not”
各个年份中在美国的天数和其它选项，根据自身真实情况即可
这一页保持默认
注：在后续的步骤中，1099-DIV（“注意点2”）的税率更改为了10%，虽然10%这个值是根据中美税收协定而来，但是此处要是加上中美税收协定的话，就无法进行在线申报，因此保持默认即可。
除了1040NR，是否还需要填写其它类型的收入，没有的话直接下一步
此页为汇总页，页面显示无法进行在线申报，原因如下：
1，申报税额为0
2，1099-INT中的“Income not effectively connected with a U.S. Trade or Business”所对应的税率不能为0（“注意点1”）
上面的第2点仅仅是限制在线申报的条件，并不代表这样的组合是错误的，如果进行线下申报的话，这么填完全是没有问题的。
严格来讲，NRA的利息收入是不需要进行申报的，所以我们尝试另一条路线：1099-INT不填入任何信息，只是在后续的附件上传中，把1099-INT税表进行上传。
返回收入页面，把填入的1099-INT信息全部删除。
针对上面的第1点，把1099-DIV的税率改为10%（根据中美税收协定）
此时，汇总页不再提示无法进行在线申报，左上角的税额也显示了出来
仅1099-INT
上面的情况结合了1099-DIV，如果只有1099-INT的话，把1099-INT的信息全部删除，税额就变成了0，仍然无法在线申报怎么办？
返回收入页面，找到“Other Income”，选择“Other Income not Entered Elsewhere”
选择“Add”
随便填写一笔10美元的收入，STATE留空
选择“Done”，此时税额为1
继续申报
缴费方式选择“美国国税局官网缴费”
选择“No”
根据之前填入的所有信息，生成了pdf格式的各种1040，建议保存
点击“RETURN ATTACHMENTS”，上传1099-INT税表（对应刚才讲过的：1099-INT不填入任何信息，只是在后续的附件上传中，把1099-INT税表进行上传）
下一步
是否有PIN，选择“No”
选择“在线申报”
美国国税局需要核验我们的身份，有两种方式：AGI和PIN，此处我们选择AGI，点击“Request a Transcript”
登录美国国税局网站
点击“Record of Account Transcripts”
我的AGI为1，返回OLT，填入此值并继续
设置PIN，这样的话明年就可以使用PIN来验证了
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选中并继续
选中并继续
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下一步
核实个人信息
选中并继续
成功提交
难忘今宵页面
提交后不到1个小时，就收到了“美国国税局已接受”的邮件
注意事项
- ITIN有效性：根据IRS规定，ITIN必须每三年使用一次，否则会失效。确保您每年都进行报税，以保持ITIN的有效性。
- 税务协定：了解中美税务协定的相关条款，合理利用免税额度，减少税负。
- 及时提交：确保在截止日期前提交税表，以避免罚款和利息。
结论
通过OLT在线平台报税是ITIN云居民处理美国税务的有效方式。遵循上述步骤，您可以轻松完成1040NR的申报，确保合规并维护您的ITIN有效性。
如有疑问，欢迎在评论区留言，我们将竭诚为您解答！
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